----2008年12月10日在市十二届人大常委会主任会议第67次会议上

一、1-11月份市本级财政收入完成情况及全年预计情况

（一）1-11月份市本级一般预算收入完成情况

1-11月份一般预算收入完成1124963万元，为预算的102.46%，增长15.89%。主要收入项目完成情况：

1、税收收入完成898464万元，为预算的101.18%，增长17.40%。其中：

（1）增值税完成83484万元，为预算的103.06%，增长11.72%。

（2）营业税完成398819万元，为预算的93.06%，增长17.27%。

（3）企业所得税完成207560万元，为预算的116.91%，增长8.20%。

    （4）契税完成88000万元，为预算的97.78%，增长31.34%。    

2、教育费附加收入完成30604万元，为预算的97.37%，增长22.71%。

3、行政事业性收费收入完成83305万元，为预算的76.31%，下降14.14%。

4、国有资本经营收入完成88727万元，为预算的221.82%，增长49.26%。

（二）1-11月份市本级基金预算收入完成情况

1-11月份基金预算收入完成647701万元，为预算的222.68%，比同期增长231.32%。主要收入项目完成情况：

1、国有土地使用权出让金收入完成598848万元，为预算的234.93%，增长242.08%。

2、养路费收入完成5269万元，为预算的87.82%，增长25.81%。

3、政府住房基金收入完成6899万元，为预算的122.39%，增长47.01%。

（三）1—11月份全市一般预算执行主要特点

综合分析前11月份财政收入预算执行情况，全市国民经济持续快速发展，为财政收入增长奠定了坚实的基础。强化税收征管手段，努力实现应收尽收，也为财政收入增长创造了条件。但是随着国际金融危机对我国实体经济冲击，今年以来实行适度从紧的货币政策，房地产市场持续低迷，再加上“两法”合并、增值税转型、小火电关停等减收因素影响，财政收入增速明显呈前高后低态势。

1、全市经济持续健康发展，为财政增收奠定良好基础。1—10月份，全市规模以上工业实现增加值1016.4亿元，增长20.4%；城镇固定资产投资完成1156.3亿元，增长36.7%；全社会消费品零售总额完成998.9亿元，增长23.7%；农民人均现金收入为8775元，增长20.5%。虽然规模以上工业增加值和全社会固定资产投资增速比第二季度分别回落1.8、3.0个百分点，但全市经济发展基本面没有改变，全市经济保持了平稳较快发展的势头，为财政增收奠定了基础。

2、一般预算收入、税收收入增速前高后低，下滑态势明显。受国家宏观调控趋紧、税收政策调整和节能减排等政策性减收因素影响,与经济发展密切相关的税收收入增幅持续下降。3月、6月、9月、11月全市一般预算收入分别增长39.63%、32.33%、24.29%、20.39%;税收收入分别增长40.88%、33.10%、26.21%、20.67%，与上年同期相比增幅分别回落0.47、0.51、11.51、18.42个百分点，增速呈逐月下滑态势。

3、房地产市场持续低迷，影响税收持续稳定增长。今年以来，受美国次贷危机、国家宏观调控及市民理性消费等多种因素影响，房地产市场销售低迷，房地产业税收无论增幅、增收额还是其占地方税收的比重都有不同程度下滑，已成为今年最大的减收因素。据统计，1—10月份，房地产业销售面积完成528.04万平方米，同比下降30.67%；销售金额完成235.69亿元，同比下降19.39%；房地产业完成税收35.47亿元，同比增长3.33%，增收1.14亿元，与上年同期相比，增幅下滑80.67个百分点，增收额下降18.69亿元。

4、国家税收政策调整和节能减排政策实施，制约税收收入持续增长。我市按照“五个城市、八大行业、增量抵扣、按季退税”增值税转型政策，比照东北老工业基地城市享受优惠政策，加上企业所得税“两法”合并、个人利息所得税减收等因素，我市财政收入政策性减收因素增加，其中，“两法”合并影响地方税收35470万元；增值税转型影响地方税收16750万元；关停小火电24家，影响地方税收10575万元；煤矿及非煤矿山行业停产整顿167家，影响地方税收27956万元。

（四）市本级2008年一般预算收入预计完成情况

市本级一般预算收入预计完成1182407万元，为预算107.69%，增长15.18%，超收84432万元。主要收入项目预计完成情况：

1、税收收入预计完成940582万元，为预算105.92%，增长16.91%，超预算52577万元。其中：

（1）增值税预计完成83277万元，为预算102.80%，增长10.00%，超预算2271万元。

（2）营业税预计完成420200万元，为预算98.05%，增长16.68%，短预算8358万元。

    （3）企业所得税预计完成211641万元，为预算119.21%，增长7.85%，超预算34109万元。

    （4）契税预计完成100000万元，为预算111.11%，增长33.33%，超预算10000万元。    

2、教育费附加收入预计完成32540万元，为预算的103.53%，增长23.00%，超预算1108万元。

3、行政事业性收费收入预计完成94000万元，为预算的86.10%，下降13.88%，短预算15166万元。

4、国有资本经营收入预计完成88727万元，为预算221.82%，增长46.52%，超预算48727万元。

（五）市本级2008年基金预算收入预计完成情况

市本级基金预算收入预计完成654750万元，为预算225.10%，增长231.09%，超收363883万元。主要收入项目预计完成情况：

1、国有土地使用权出让金收入预计完成600000万元，为预算235.39%，增长244.98%，超预算345099万元。

2、养路费收入预计完成6000万元，为预算的100.00%，增长36.89%。

3、政府住房基金收入预计完成7000万元，为预算的124.18%，增长49.16%，超预算1363万元。

二、市本级2008年财政收入超收安排意见

（一）一般预算收入超收安排情况

市十二届人大六次会议审议通过的2008年市本级财政一般预算收入为1097974万元，预计完成1182407万元，超收84433万元。按照现行财政体制算账，收入加税收返还、各项补助，减各项上解等，市本级2008年预计财力为975955万元，较市十二届人大六次会议审议通过的2008年市本级财力893457万元，增加82498万元，其中：国有资本经营收入等超收36849万元，属列收列支项目；可支配财力增加45649万元。具体安排意见如下，请予以审议。

1、2008年超收财力安排重点。根据市场经济和公共财政改革要求，今年市本级超收财力重点向以下四个方面倾斜。

（1）确保农业、教育、科技等各项法定支出增长需求。

（2）确保社会保障、公共卫生等涉及民生重点项目的资金需求。

（3）确保节能减排、环境治理的资金需求。

（4）确保突发公共卫生事件和抗震救灾的资金需求。

   2、可支配财力增加安排45649万元。其中：

（1）教育方面支出安排6690万元。主要用于：①郑州四中、八中教育基建4000万元；②高等教育、职业教育学生困难补助及助学金1775万元；③城市义务教育免杂费915万元。

（2）医疗卫生方面支出安排6644万元。主要用于：①市医院病房楼、市疾病预防控制中心等公共卫生基本建设资金4740万元；②示范乡镇卫生院建设1000万元；③乡村医生公共卫生服务补助904万元。

（3）社会保障方面支出安排10521万元。主要用于：①城乡居民养老保险经费7121万元；②退伍军人自谋职业补助支出2400万元；③殡仪馆迁建一期工程1000万元。

（4）“三农”建设投入4883万元。主要用于：①农村安全饮水工程3258万元；②农业龙头企业贷款贴息专项资金1140万元;③农田水利建设补助资金485万元。

（5）突发公共卫生事件投入1347万元。主要用于：①食用三鹿婴幼儿奶粉儿童先期诊治费用452万元；②农药打假专项经费399万元；③手口足病防治经费496万元。

（6）节能减排、环境治理投入15564万元。主要用于：①生态水系建设7942万元；②关停小火电补助7285万元；③污染减排资金337万元。

3、列收列支项目超收安排36849万元。其中：

（1）国有资本经营收入等超收调增预算支出安排53585万元，主要用于郑州面粉厂、油脂储备库、郑荣集团等改制支出。

（2）行政性收费收入等短收调减支出安排16736万元。

（二）基金预算收入超收安排情况

市十二届人大六次会议审议通过的2008年市本级财政基金预算收入为290867万元，预计完成654750万元，超收363883万元。其中：国有土地使用权出让金收入超收345099万元，主要补助各区用于城中村改造。

三、实施积极财政政策，确保经济平稳较快发展

针对国际金融危机对我国实体经济冲击越来越大，中央政府果断决策，实施灵活审慎的宏观经济政策，并将年初实施的稳健财政政策和从紧的货币政策调整为积极的财政政策和适度宽松的货币政策。我们将按照“保经济增长、保民生改善、保重点支出”的要求，充分发挥财政调控职能，把握机遇，应对挑战，抓住关键，抓好落实，重点做好以下十个方面的工作：

（一）着力落实工资政策，积极拉动消费需求。积极推进机关事业单位收入分配制度改革，适当提高工资水平。从上年7月1日起，行政机关增加500元/人.月津贴补贴。从10月1日起，对全市事业单位人员按300元/人.月增发津贴补贴。我们将按要求及时拨付资金，确保把好事办好。

（二）着力调整支出结构，促进保障和改善民生。加快拨付就业再就业、社会保障和社会救助、改善生态环境等资金，尽快落实标准化村卫生室、国有煤矿棚户区改造工程等配套资金，确保省、市“十件实事”顺利完成。进一步增加对农民的农资综合直补、粮食直补、良种补贴和农机具购置补贴等补贴规模，扩大补贴范围。及时兑现提高部分优抚对象补助标准、对困难群众社会救助。认真落实小额担保贷款奖励政策，积极支持下岗职工自主创业和自谋职业。

（三）着力扩大支出规模，积极拉动投资需求。在当前严峻经济形势下，配合中央扩内需、保增长政策要求，我们要充分发挥财政调控职能。一是综合运用预算、税收、国债、贴息、转移支付、政府采购等多种政策工具，加大对经济发展投入。二是建立完善中小企业信用担保体系，足额安排配套资金，扩大中小企业融资规模。三是足额安排超收收入，超收收入向“三农”、教育、卫生、社保等方面倾斜。四是抓紧清理结转项目，严格控制结转项目资金的规模，加快财政支出进度，努力提高财政资金使用效益。

（四）着力落实税制改革政策，积极促进企业投资。今年以来，我们按照“五个城市、八大行业、增量抵扣、按季退税”增值税转型的精神，认真落实中部地区增值税抵扣税收优惠政策。同时，从2009年1月1日起所有行业全面实施增值税转型改革。继续执行好提高个人所得税工资薪金所得税费用标准、暂免征收储蓄存款利息所得税，降低住房交易税费等政策措施，增加居民消费需求。

（五）着力做好停征减征行政事业性收费，积极主动让利于民。按照国家、省政府取消（停止征收）行政事业性收费、降低行政事业收费标准的政策规定，认真落实到位，切实减轻企业负担。

（六）着力落实出口退税政策，积极促进出口拉动。认真落实国务院进一步提高部分劳动密集型产品、机电产品和其他受影响较大产品的出口退税率政策，扶持劳动密集型中小企业，支持产业优化升级。

（七）着力加大廉租房建设，促进房地产业健康发展。认真贯彻落实支持加快房地产健康发展各项措施。一是要加大廉租住房保障资金投入。在国家给予每平方米200元投资补助的基础上，省财政将再给予每平方米200元的配套补助。市级安排廉租房建设资金5000万元。二是要认真落实有关税费优惠政策。自2008年11月1日起，对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%，二手房交易时，实行缴补分离，按实际缴税额由市财政全额补贴。同时，对房地产开发和交易环节的各项收费项目进行清理。对城中村改造、旧城改造和保障性住房项目等行政事业性收费和政府性基金实施政策优惠。

（八）着力拓宽投融资渠道，积极支持城乡基础设施建设。充分利用各种融资手段，拓宽筹资渠道，采取灵活多样的融资方式，扩大筹资规模，进一步加大基础设施建设和环境保护投入力度。

（九）着力建立考核激励机制，积极鼓励向上争取资金。投资拉动是扩大内需的主要举措，我们将积极支持有关部门争取中央资金。一是在项目申报论证阶段，要足额安排工作经费，积极支持有关部门跑项目、争取资金。二是在项目下达后，对中央资金，要加快拨付，并足额安排地方配套资金。三是建立激励机制，多争取资金的部门多安排配套资金、多安排项目工作经费。

（十）着力加强支出管理，努力建设“节约型机关”。在当前财政收入增速下降的背景下，以减税和增支为特征的积极财政政策进一步加大财政收支平衡压力，财政收支矛盾非常突出。我们将严格控制公用经费支出，大力压缩一般性支出，牢固树立过紧日子的思想，坚决制止各种铺张浪费，严格控制“人、车、会和网络、招待”等支出增长，降低行政运行成本，努力建设“节约型机关”。