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关于2007年财政决算和2008年上半年财政预算执行情况的报告
来源:郑州市财政局   时间:2009-09-30 00:00

——2008年8月22日在市十二届人大常委会第39次会议上
                          

 
    一、2007年财政决算情况
    2007年,我市国民经济继续保持较快增长,财政收支双双迈上新台阶,财政决算情况良好。
    (一)全市财政决算情况
    市十二届人大四次会议审议通过的2007年全市地方财政收入预算为2330000万元,经各县(市)区人代会批准,正式上报汇总的全市财政收入预算为2258201万元,全年实际完成2776441万元,为预算的122.95%,增长37.18%。
    2007年全市财政支出预算为2287000万元,经各县(市)区人代会批准,正式上报汇总的全市财政支出预算为2184914万元,加上省追加支出指标、当年收入超收安排和2006年结转项目资金等,全市财政支出预算调整为3203239万元,全年实际支出2992930万元,为预算的93.43%,按可比口径增长38.95%。
    根据省财政厅批复决算,全市财政当年净结余21935万元,加上以前年度净赤字29412万元,加上动用上年结余增设预算周转金122万元,当年滚存净赤字7599万元,其中:荥阳市、新郑市当年出现赤字。
    (二)市本级财政决算情况
    市十二届人大四次会议审议通过的2007年市本级财政收入预算为1058753万元,全年实际完成1224342万元,为预算的115.64%,增长27.87%。其中:
    一般预算收入安排980832万元,实际完成1026587万元,为预算的104.66%,增长15.13%。
    基金预算收入安排77921万元,实际完成197755万元,为预算的253.79%,增长2倍(主要是2007年土地收入全额入库,收入增加较多)。
市十二届人大四次会议审议通过的2007年市本级财政支出预算为914000万元,实际上报省厅预算数为918040万元,加上省追加支出指标、当年超收安排和2006年结转项目资金等,市本级财政支出预算调整为1281630万元,全年实际支出1130482万元,为预算的88.21%,按可比口径增长23.43%。其中:
    一般预算支出安排1078196万元,全年实际支出954842万元,为预算的88.56%,增长14.47%。
    基金预算支出安排203434万元,全年实际支出175640万元,为预算的86.34%,增长1.5倍。
    2007年市本级一般预算收入1026587万元,加上专项结算补助52132万元,可用财力1078719万元,减去财政支出和结转下年使用资金1078532万元,当年净结余187万元,加上上年滚存赤字7042万元(主要是财政部扣中原制药厂欠世界银行贷款),市本级滚存赤字为6855万元。市本级财政当年实现了收支平衡,略有结余。
    市本级基金预算收入197755万元,减去补助下级资金11766万元,加上上年结转等17445万元,当年可用财力203434万元,减去基金预算支出和结转下年支出203434万元,市本级滚存净结余为零。
    (三)市本级超收安排使用情况
    2007年,市本级决算收入比年初预算超收165589万元,按现行体制算账,财力超收126459万元(其中:一般预算财力超收6625万元,基金预算财力超收119834万元)。经市人大常委会主任会议第46次会议批准,本年超收主要用于安排调资、增加津补贴支出、法定支出、市委市政府确定的重点项目等支出。具体如下:
    1.列收列支项目超收安排44992万元。其中:
(1)国有资产经营收益等短收调减预算支出68045万元。
    (2)国有土地使用权出让金收入超收113037万元,主要用于土地收购储备、征地拆迁安置补偿和城市建设综合整治等方面支出。
    2.可支配财力增加安排81467万元。其中:
(1)2007年下半年调资和增加津补贴支出安排17152万元。主要考虑:①从2007年7月1日起,市直全供事业单位收入水平与行政机关拉平,增加700元/人.月;②从2007年7月1日起,市直行政与全供事业单位增加津补贴500元/人.月;③行政事业单位正常增人增资等。
(2)新农村建设投入19397万元。主要用于:①乡镇卫生院建设3400万元;②农村安全饮水工程3621万元;③新农村建设示范村补助4285万元;④农村沼气池建设及农业技术推广等3944万元;⑤河道治理及小水库建设1647万元;⑥农机具购置补贴、农村劳动力转移培训等1405万元。
(3)教育方面支出安排11841万元。主要用于:①郑州七中、四十七中、八十五中等基建支出10320万元;②中州大学、师专等高校建设贷款贴息补助723万元;③农村秋季义务教育“两免一补”(免学杂费、书作费,补助贫困寄宿生生活费)等经费773万元。
(4)医疗卫生、社会保障方面支出安排8705万元。主要用于:①市公共卫生后备医院病房楼、疾病预防控制中心等基本建设资金5165万元;②离休干部医疗费补助2000万元;③白内障手术补贴300万元;④退伍军人自谋职业补助1240万元。
(5)文化体育方面支出安排9715万元。主要用于:①航海体育场、黄帝故里等基建支出3824万元;②文化精品工程及拜祖大典经费等3589万元;③嵩山申遗经费255万元。
(6)平安郑州建设支出安排6897万元。主要用于:①市区新建(改建)公安派出所、市公安局特警队营房建设等4400万元;②公安单警装备983万元;③信息网络经费706万元;④都市村庄村民身份转换户口簿、身份证工本费308万元。
(7)支持地方金融业及会展业发展7099万元。主要用于①拨付百瑞信托创业投资引导资金1000万元,注入百瑞信托股权5000万元;②郑州国际会展中心设备资金1099万元。
(8)郑煤集团棚户区改造配套补助661万元。
从决算汇总的结果看,2007年预算执行情况是好的,由于一些体制性问题,财政工作仍存在一些管理不科学、不规范的情况。市审计局对2007年市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,并提出了很好的意见和建议。今后,我们将进一步采取措施,加强和规范财政收支管理,健全财政监督机制,不断提高财政资金使用效益和理财水平。
二、2008年1-6月份财政预算执行情况
(一)全市财政预算执行情况
市十二届人大六次会议审议通过的2008年全市财政收入预算为3200000万元,经各县(市)区人代会批准,正式上报汇总的全市财政收入预算3123374万元。上半年实际完成2123106万元,为预算的67.97%,增长58.35%。
市十二届人大六次会议审议通过的2008年全市财政支出预算为3096000万元,经各县(市)区人代会批准,正式上报汇总的全市财政支出预算为2940144万元,加上上年结转项目资金和省追加支出指标,全市财政支出预算调整为3436442万元。上半年实际支出1851904万元,为预算的53.89%,增长47.7%。
(二)市本级财政预算执行情况
市十二届人大六次会议审议通过的2008年市本级财政收入预算为1388841万元。上半年实际完成1107913万元,为预算的79.77%,增长73.7%,其中:
市本级一般收入预算为1097974万元,实际完成669872万元,为预算的61.01%,增长28.21%。主要收入项目完成情况是:
1.税收收入完成528018万元,为预算的59.46%,增长27.88%。其中:
①增值税完成44683万元,为预算的55.16%,增长9.71%。
②营业税完成215760万元,为预算的50.35%,增长27.26%。
③企业所得税完成141363万元,为预算的79.63%,增长15.01%(年初安排预算时,考虑到新所得税法实施后税率从33%调至25%)。
④个人所得税完成34870万元,为预算的60.2%,增长24.77%。
⑤契税完成58000万元,为预算的64.44%,增长87.1%(主要是城中村土地转让收入增长较多)。
2.非税收入完成141854万元,为预算的67.56%,增长29.42 %。其中:
①教育费附加完成16716万元,为预算的53.18%,增长26.56%。
②排污费收入完成1039万元,为预算的37.51%,下降31.96%(环保局停止征收超标准污水排污费,导致排污费收入大幅下降)。
③国有资本经营收入完成65862万元,为预算的164.66%,增长33.2%(主要是改制企业集中入库)。
市本级基金收入预算为290867万元,实际完成438041万元,为预算的150.6%,增长279.76%。主要项目完成情况是:
1.养路费收入完成2959万元,为预算的49.32%,增长48.32%。
2.国有土地使用权出让金收入完成406473万元,为预算的159.46%,增长276.64%(主要是市内五区城中村改造集中入库较多)。
3.政府性住房基金收入完成2201万元,为预算39.05%,增长327.38%。
市十二届人大六次会议审议通过的2008年市本级财政支出预算为1184727万元,县(市)区正式预算上报汇总后,市本级财政支出预算调整为1187760万元,加上上年结转项目资金和省追加支出指标,市本级财政支出预算调整为1267580万元。上半年实际支出622278万元,为预算的49.09%,增长10.7%,其中:
一般预算支出调整预算为1059121万元,实际支出460770万元,为预算的43.5%,增长5.85%。主要项目完成情况是:
1.一般公共服务支出44088万元,为预算的48.96%,增长31.93%。
2.公共安全支出62604万元,为预算的53.24%,增长74.44%。
3.教育支出83208万元,为预算的41.39%,增长64.12%。
4.科学技术支出10461万元,为预算的68.38%,下降17.44%(主要是上级追加减少)。
5.文化体育与传媒支出10445万元,为预算的43.34%,增长105.89%(主要是新图书馆基建因素)。
6.社会保障和就业支出61572万元,为预算的41.91%,下降31.3%(主要是省级统筹后对社保基金的补助支出改为省级列支)。
7.医疗卫生支出16090万元,为预算的25.51%,增长2.89%(主要是部分困难企业大病统筹等专款集中在下半年支出,造成支出进度和增幅偏低)。
8.环境保护支出2736万元,为预算的24.9%,下降10.68%(主要是排污费收入下降所致)。
9.城乡社区事务支出25539万元,为预算的46.69%,增长115.32%(主要是加快城市建设资金的拨付进度)。
10.农林水事务支出10944万元,为预算的23.75%,下降56.17%(主要是森林生态城土地补偿款集中在下半年拨付)。
11.交通运输支出4351万元,为预算的85.6%,增长132.92%(主要是加快拨付抗震救灾安置房运输费和公交公司补贴款)。
12.工业商业金融等事务支出98350万元,为预算的80.47%,下降25.92%(主要是还款集中在下半年)。
基金支出预算为208459万元,实际支出161508万元,为预算的77.48%,增长27.34%。主要项目完成情况是:
1.养路费支出5627万元,为预算36.86%,下降16.48%(主要是去年同期拨付公路干线改造经费,今年无此因素)。
2.国有土地使用权出让金支出117602万元,为预算的83.39%,增长3.43%。
今年上半年预算执行呈现四个突出特点。一是经济发展为税收增长奠定坚实基础,收入结构继续优化。1-6月份,全市社会生产总值完成1432亿元,同比增长14%,经济发展带动了地方税收的增长,全市地方税收完成115亿元,增长33%,占一般预算收入的比重为81%;二是受税收政策调整和征管力度加大等因素影响,小税增幅较高。车船税、城镇土地使用税去年下半年政策调整,耕地占用税税额标准提高,土地交易环节契税增多,加上各级财税部门强化征管,各种小税完成26亿元,增长80%,增收12亿元,占税收增收额的41%,比上年同期提高23%;三是县(市)区一般预算收入增长较快。15个县(市)区中有11个县(市)区一般预算收入增长超过30%,有6个县(市)区超过40%,县(市)区一般预算收入增收13亿元,占一般预算收入增收额的65%,比上年同期提高19%;四是重点支出得到有效保障。全市各级财政部门,以服务民生为重点,优化支出结构,加强资金调度,确保法定支出和重点支出的需要,农业、教育、环保、医疗卫生支出保持较快增长(分别是29%、32%、31%、18%),“十件实事”等项支出得到较好保障。
上半年重点做了以下工作:
一是发挥财政政策与资金的导向作用,支持经济快速健康发展。认真落实支持企业发展和工业园区建设的财政优惠政策,拨付企业改制资金29000万元,用于国有企业职工安置和身份转换。筹措资金24000万元,支持重大工业项目建设。拨付资金3686万元,用于支持企业做大做强和产业园区建设。拨付技术研究与开发资金9356万元,支持重大科技攻关、技术改造和工业结构调整。拨付资金3010万元,关闭一批耗能大的小火电,推进我市节能减排工作开展。
二是加大财政支农投入力度,扎实推进新农村建设。向全市100多万户种粮农民发放粮食直补和综合直补30791万元,比上年增加15738万元。兑付家电下乡补贴554万元。拨付良种补贴、农机具购置补贴、测土配方施肥补贴4021万元。安排新农村建设资金10000万元,比上年增加7000万元。补助沼气池建设资金600万元,完成新建户用沼气池15000座。拨付资金3458万元,用于农村中小学校舍维修和实验室建设。筹措资金21500万元,推进新型农村合作医疗制度全面展开,全市参合农民396万人,参合率达95.8%。
三是优化支出结构,加快各项社会事业发展。2008年春季我市有4个县(市)(新郑市、登封市、荥阳市、新密市)县城公办学校也实行了“两免”,全市享受“两免”资助的学生37万多人,免教科书费2440万元;享受“一补”资助学生3万多人,发放贫困寄宿生生活费1218万元。安排再就业资金2000万元,帮助城乡12万多人实现就业再就业。安排资金3000万元用于实施城镇居民医疗保险。积极参与城乡居民养老保险试行条例的制定和资金保障工作。筹措资金2948万元,为全市100家破产、困难企业退休人员办理大病医疗统筹。发放国有困难企业退休职工能源交通和地区差补贴6025万元。安排资金600万元,新建、改扩建25所敬老院。
四是加大财政补贴力度,缓解物价上涨对群众生活影响。调高城乡低保对象补助标准,按时足额发放城市低保金3192万元、农村低保金2741万元。发放高校家庭困难学生补贴5681万元。成品油价格调整后,及时进行测算,拟定油补方案,共对城市公交、出租车等五个行业发放补贴28338万元。动用价格调节基金975万元,主要用于低保家庭生活补贴、肉类储备。
五是开辟资金绿色通道,支持抗震救灾。全市财政部门积极协调有关方面,多方筹措过渡安置房建设资金6500万元,落实运输费用892万元,积极办理上级转移支付资金2299万元,确保完成过渡安置房建设任务。
虽然上半年财政工作取得较好成绩,但仍面临不少困难和问题。政策性减收因素逐步显现,对主体税收影响明显,全年收入形势不容乐观;支出结构需要进一步优化,对社会发展薄弱环节的保障力度仍需加强;部分县(市)区政府债务沉重,影响了预算正常执行。这些问题需要我们在今后的工作中重点予以关注,认真加以解决。
三、解放思想,科学理财,努力完成全年财政工作任务
当前,国际国内经济形势发生了一些新的变化,我市经济增长也出现小幅回落,房地产市场增速放缓,物价水平高位运行,给我市下半年财政工作带来新的不确定因素。要实现地方财政收入350亿元的跨越式发展目标、一般预算收入285亿元的省定奋斗目标,还需要我们进一步认清形势,居安思危,解放思想,克难攻艰,全力做好下半年各项工作。
(一)充分发挥财政职能作用,促进经济发展方式转变。进一步解放思想,拓宽视野,运用财政奖励、补贴、贴息等手段,促进经济发展方式转变。认真落实扶优扶强和产业园区建设各项财政扶持政策,提升工业竞争力。认真落实自主创新的财政政策,提高企业自主创新能力。大力推进节能减排,支持上大压小、关停小火电。认真落实支持城区经济发展的各项财税政策,大力发展现代服务业。认真落实促进县域经济发展的政策措施,加快城乡经济社会协调发展。
(二)加强收入征管,确保完成全年财政收入目标。继续完善收入征管手段。加强与税务部门的沟通,推进财税库银电子缴库横向联网,开展“发票刮刮有奖”及整治假发票活动,加强政府投资项目税收环节控管,完善车船税征管办法,逐步建立二手房交易契税计税价格评估体系,按照新的耕地占用税税额标准,严格依法组织各类税收收入。规范非税收入收缴管理。认真落实收支两条线规定,完善银行代收管理,切实做到非税收入依法征管。严格控制减免税。及时清理到期税收优惠政策,依法打击偷税、漏税、逃税行为。
(三)加强财政支出管理,更加关注民生事项。优化支出结构,压缩一般性开支,超收财力向民生事项和抗震救灾倾斜。及时落实各项财政补贴政策,缓解物价上涨对群众生活影响。继续推进社会主义新农村建设,支持改善农业和农村基础设施。支持发展社会事业,为《郑州市城乡居民基本养老保险试行办法》的实施提供资金保障。做好城市中小学免除学杂费的财力保障工作。全力保障 “十件实事”、抗震救灾和全国文明城市创建的资金需求。
(四)进一步完善财政管理监督,提高财政管理水平。加强预算编制管理,提高预算编制的真实性、准确性。将所有一般预算收入、政府性基金收入、专户收入、事业收入、经营性收入、上级补助收入和其他收入等全部编入部门预算。按规定认真编制资产购置预算和政府采购预算,增强预算编制的科学性和透明度。加强预算执行管理,提高预算执行的效率和均衡性。完善财政国库管理制度改革,在市直机关积极推行公务卡消费。严格预算执行程序,增强预算执行的约束力,逐步提高预算执行的均衡性和质量。加强预算监督,提高资金使用效益。重点监督 “三农”、社保、教育、科学、城市建设等专项资金,检查结果作为编制下年预算的依据。认真贯彻落实《预算法》和《河南省预算监督条例》,自觉接受人大的监督,加强财政资金管理,提升依法理财、科学理财水平。

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