——2004年9月20日在市十二届人大常委会第五次会议上

     一、2003年财政决算情况
    2003年，我市国民经济继续保持较快增长，财政收支迈上新台阶，财政决算情况良好。
    （一）全市财政决算情况
     市十一届人大七次会议审议通过的2003年全市地方财政收入预算为632863万元，经各县（市）区人代会批准，正式上报汇总的全市财政收入预算为623637万元。全年实际完成724661万元，为年度预算的116.2%，比上年增长27.67%。
     2003年，全市财政支出预算为722141万元，后经各县（市）区人代会批准，正式上报汇总的全市支出预算为757503万元，加上2002年结转项目资金和省追加支出指标以及当年收入超（短）收安排，全市支出预算调整为980968万元。全年实际支出903037万元，为预算的92.06%，比上年增长19.17%。
    从决算汇总结果来看，2003年全市预算执行情况是好的。但由于省财政厅批复决算时，对我市拖欠的中央专项借款、外国政府贷款、国债转贷等实施扣款造成全市财政当年净赤字6288万元，加上上年财政滚存净赤字5740万元，当年滚存净赤字12028万元，巩义、荥阳、新郑、登封、新密等5市出现赤字。
    （二）2003年市本级财政决算情况
    市十一届人大七次会议通过的2003年市本级收入预算为294793万元。全年实际完成329438万元，为预算的111.75%，比上年增长20.69%，其中：
一般收入预算为263950万元，实际完成293174万元，为预算的111.07%，增长19.95%。
基金收入预算为30843万元，实际完成36264万元，为预算的117.58%，增长26.98%。
市十一届人大七次会议审议通过的2003年市本级财政支出预算为367268万元，加上2002年结转项目资金、当年超（短）收安排和省追加支出指标，市本级支出预算调整为457180万元。全年实际支出403833万元，为预算的88.33%（主要是易地迁建企业及省专项资金按进度拨付，结转下年使用），按可比口径（下同）比上年增长14.61%。其中：
一般支出预算为416146万元，实际支出370325万元，为预算的88.99%，增长15.75%。
基金支出预算为41034万元，实际完成33508万元，为预算的81.66%，增长3.37%。
2003年，市本级一般预算收入293174万元，加上省各项补助、上解等123137万元，可用财力416311万元，减去财政支出和结转下年使用资金416146万元，当年净结余165万元，加上上年滚存赤字6021万元（主要是财政部扣中原制药厂欠世界银行贷款），市本级滚存净赤字5856万元，后因省财政厅批复决算时对市本级拖欠供销社股金服务部专项借款、电缆厂外国政府贷款、煤制气国债转贷等扣款1989万元，市本级增加赤字1989万元，当年滚存净赤字7845万元。
市本级基金预算收入36264万元，加上上年结转项目资金、调入资金、省追加支出等资金4770万元，当年可用财力41034万元，减去基金预算支出和结转下年支出41034万元，市本级滚存净结余为零。
（三）2003年市本级超收安排使用情况
2003年，市本级决算收入比年初预算超收34198万元，可用财力16987万元，其中：一般预算收入超收28777万元，可用财力11566万元；基金预算收入超收5421万元，可用财力5421万元。本年超收安排主要用于农业、教育、卫生以及市委、市政府确定的重点建设项目，具体如下：
1.增加广电中心迁建、师专及中州大学、风沙源治理、森林公园、气象局多普勒雷达等基本建设资金7895万元。
2.解决农业产业化龙头企业项目贷款贴息、郑州森林生态城市建设规划、集雨节灌工程、农民新购联合收割机补贴等支农资金1060万元。
3.因非典安排乡镇卫生院购置救护车及B超设备、新型农村合作医疗试点补助、郑州职业教育中心日元配套建设等公共卫生和教育资金1476万元。
4.安排反恐演习、购置反恐装备及投入大要案办案经费等公检法司资金1135万元。
5.安排金水路、花园路、107国道郑州段综合整治、东西出入市口、郑上路改造、引进新型墙体材料生产线设备贴息、住房补贴等资金5421万元。
2003年市本级预算执行情况，市审计局进行了认真审计，提出了很好的意见和建议，我们对审计中反映的有关问题十分重视，一些问题已进行了整改和纠正。今后将进一步完善制度，深化改革，加强监督，不断提高财政管理水平和资金使用效益。
二、2004年上半年全市财政预算执行情况
（一）全市财政预算执行情况
市十二届人大一次会议审议通过的2004年全市财政收入预算为1008000万元（含省体制调整下划数），后经各县（市）区人代会批准，正式上报汇总的全市财政收入预算为972269万元。上半年实际完成558172万元，为预算的57.41%，增长47.6%。
市十二届人大一次会议审议通过的2004年全市财政支出预算为922000万元，后经各县（市）区人代会批准，正式上报汇总的全市财政支出预算为928565万元，加上上年结转项目资金和省追加支出指标，全市财政支出预算调整为1025252万元。上半年实际支出458761万元，为预算的44.75%，增长43.53%。
（二）市本级财政预算执行情况
市十二届人大一次会议审议通过的2004年市本级财政收入预算为394451万元，后因省体制调整，市本级收入预算调整为526068万元，上半年实际完成300874万元，为预算的57.19%，增长43.11%，其中：
市本级一般收入预算为485453万元，实际完成271836万元，为预算的56%，增长39.94%。主要收入项目完成情况是：
1.工商税收入150378万元，为预算的51.1%，增长22.7%。
2.契税收入18075万元，为预算的100.42%,增长43.97%。
3.企业所得税收入35085万元，为预算的48.6%，增长15.69%。
4.教育费附加收入6649万元，为预算的42.89 %，增长0.35%。
5.排污费收入1224万元，为预算的26.25%，下降63.75%。
市本级基金收入预算为40615万元，实际完成29038万元，为预算的71.5%，增长81.59%。主要项目完成情况是：
1.工交部门基金收入5018万元，为预算的62.57%，下降11.81%。
2.土地有偿使用收入17605万元，为预算的83.31%，增长2.98倍。
市十二届人大一次会议审议通过的2004年市本级财政支出预算为427543万元，省体制调整以及县（市）区正式预算上报汇总后，市本级财政支出预算调整为423784万元，加上上年结转项目资金和省追加支出指标，市本级财政支出预算调整为474592万元。上半年实际支出207820万元，为预算的43.79%，增长54.47%，其中：
一般支出预算为428404万元，实际支出180052万元，为预算的42.03%，增长41.75%。主要项目完成情况是:
1.基本建设支出14139万元，为预算的65.5%，增长65.04%。
2.企业挖潜改造支出39105万元，为预算的47.08%，增长1.97倍。
3.科技三项费用支出893万元，为预算的21.39%，增长35.3%。
4.农业林业水利和气象等部门支出7146万元，为预算的33.39%，增长72.86%。
5.文体科学事业费支出3849万元，为预算的49.06%，增长6.12%。
6.教育事业费及附加支出15733万元，为预算的29.04%，下降13.08%。
7.卫生经费支出12643万元，为预算的58.9%，增长11.4%。
8.行政管理费支出15265万元，为预算的60.25%，增长31.88%。
9.公检法司支出26352万元，为预算的58.07%，增长20.5%。
10.社会保障补助支出3820万元，为预算的42.33%，下降32.82%。
11.城市维护费支出12473万元，为预算的63.23%，增长1.1倍。
基金支出预算为46188万元，实际支出27768万元，为预算的60.12%，增长2.69倍。主要支出项目是：
1.工交部门基金支出3817万元，为预算的46.75%，增长1.32倍。
2.土地有偿使用支出20017万元，为预算的84.18%，增长5.07倍。
今年以来，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，各级财税部门抓住经济快速增长的有利时机，加强收入征管，财政收入增幅、完成预算进度创近年来最好水平，财政体制调整、农业税降点、粮食直补等重点工作进展顺利：
——经济快速发展为财政收入高速增长奠定了坚实的基础。上半年全市完成生产总值628.4亿元，增长15.1%；规模以上工业完成增加值181.1亿元，增长22.8%；社会消费品零售总额完成274.3亿元，增长16.7%;全社会固定资产投资完成223亿元，增长44.9%。与经济发展直接相关的主体税种增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、城建税分别增长29.26%、28.49%、21.04%、22.19%、16.88%，增收67708万元。
——加强征管促进了小税种收入的快速增长。各级财税部门完善征管制度，加大小税种的征管力度，各项小税的增长成为我市财政收入增长的新亮点。上半年全市房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、契税等小税分别增长20.92%、53.1%、3.51倍、1.13倍、56.95%、54.5%，增收15776万元。
——强化非税收入征管带动收入的大幅度增长。行政性收费逐步纳入预算管理，上半年收入完成39574万元，增长1.78倍，国有企业产权制度改革向前推进，国有资产经营收益入库52524万元，增长4.64倍，两项合计增收68577万元。
——调整完善财政体制的效应初步显现。今年调整了市与县（市）区之间的财政分配关系，打破现行按企业隶属关系划分税收级次的做法，调动了各级政府发展经济、培植财源、组织收入的积极性，县（市）区财政收入增势强劲，全市15个县（市）区中，有13个县（市）区收入增幅在30%以上，收入超亿元的县（市）区有12个，其中：巩义市、新郑市、登封市、新密市、金水区等5个县（市）区收入超2亿元，巩义市、金水区收入超3亿元。
——农业税降点和粮食直补进一步减轻了农民负担。各区和全市所有贫困村免征农业税，全市农业税税率平均降低3个百分点，减轻农民负担9413万元。落实对种粮农民直接补贴政策，向农民兑付粮食直接补贴资金3920万元。今年全市农民因农业税降点和直补受益13333万元，按可比口径负担较上年下降81%，受到了农民的欢迎。
——财政对重点支出和社会事业的保障能力进一步提高。工资性支出得到较好保障，重点支出保持较高增长。切实解决事关人民群众切身利益的事，从资金上全力保障政府“十件实事”的落实。做好两个“确保”和城市“低保”工作，加强对下岗失业人员的技能培训。健全农村特困户救助机制，推进新型农村合作医疗试点。维护了社会稳定，促进了经济社会协调发展。
总体上看，上半年财政预算执行情况较好，但地方财政在发展中面临的一些困难和问题仍不容忽视：
一是收入质量有所下降。税收收入占全市一般预算收入比重有所下降，可用财力增幅低于财政收入增幅，财政收入质量有待进一步提高。
二是金融风险转化为财政风险。近年来为化解地方金融风险我市各级财政共举借中央专项借款266200万元，每年须偿还26620万元，今年省财政对我市拖欠的2003年应还中央借款实施扣款17241万元，由于还款资金预算没有或很少安排，扣款直接造成财政赤字，各级政府对此要高度重视。
三、深化财政改革，努力增收节支，圆满完成全年预算收支任务
下半年，随着宏观调控效应的逐步显现，主体税种收入增幅将趋于回落，加上农业税征收在上半年已提前完成，以及出口退税机制改革等因素影响，预计全年财政收入增长将呈前高后低态势，完成全年收入任务依然艰巨；保工资、保重点、保稳定支出压力较大，偿还到期债务将对正常预算执行造成较大冲击，因此，仍需大力做好增收节支工作，以确保全年财政工作任务圆满完成。下半年要抓好以下几项工作：
（一）加大对经济发展支持力度，促进经济加快发展。通过综合运用税收、财政贴息、补贴、担保等财税杠杆，充分发挥财税政策“四两拨千斤”的导向作用，用好今年安排的企业发展、服务业引导、外贸发展及招商引资奖励、科技三项费、旅游建设、中小企业信用担保等各类支持经济发展的专项资金，促进“五个一百”目标的实施，有效支持国有企业改革，加快推动优势产业、高新技术产业、旅游业、非公有制经济和外向型经济发展。从政策和资金上加大对县域经济的扶持力度，促进其健康快速协调发展。
（二）强化税收征管，确保完成全年收入预算。坚持依法组织收入，严禁越权减免税，严厉打击各种偷、逃、骗税行为。挖掘税收增长潜力，认真落实“收支两条线”规定，规范国有资产经营收益、行政事业性收费和罚没收入等。努力提高财政收入质量，使财政收入规模与经济发展相适应，逐步提高税收收入占财政收入的比重和财政收入占生产总值的比重。把握好宏观经济走势，准确分析和预测收入形势，坚持以月保季，以季保年，确保全年收入目标完成。
（三）加强支出管理，强化财政监督。各级各部门要牢固树立过紧日子的思想，严禁铺张浪费，大力压缩非必需的一般性支出。严格执行部门预算，控制预算追加，保证农业、教育、科技、社保、文化、卫生、城建等重点支出需要。建立长效监督机制，超收收入向教育、社会保障等法定或重点支出倾斜。实行专项资金动态管理，加快支出进度。加强对农村中小学危房改造、新型农村合作医疗等专项资金的监督检查，对重点专项支出项目进行绩效评价，提高财政资金使用效益。
（四）深化财政改革，不断提高财政管理水平。深化部门预算改革，规范项目支出，实行定额预算，提高财政支出透明度。加快推行国库集中支付步伐，逐步扩大财政直接支付范围。规范政府采购行为，提高资金节约率。加强政府投资项目评审，完善投资评审机制。加快调整各县（市）区与乡镇、办事处财政体制，开展“乡财县管”试点，探索乡镇财政管理新体制。
（五）加强政府债务管理，防范和化解财政风险。积极争取国债资金，合理利用国际金融组织和外国政府优惠贷款，切实保障配套资金投入，促进项目顺利实施。认真进行外债项目可行性论证，加强对项目资金的使用、项目执行的检查和管理力度。科学合理的确定债务规模和结构，实施政府债务动态监控，研究建立政府债务预警机制。各级政府要加大对债务人资产清收变现力度，同时要将今年超收财力优先用于消化财政赤字和安排当年偿债资金。以后年度到期债务要纳入预算，落实偿债准备金制度，努力化解财政风险，避免预算正常执行受到较大冲击。
（六）认真贯彻落实行政许可法，推进依法理财。按照行政许可法要求，进一步转变财政职能，把依法理财贯穿于财政工作始终，规范财政审批事项，强化责任意识，加强监督检查，不断增强财政管理的规范性和透明度，提高依法行政水平。